8月，市引江投資公司財務管理部繼續(xù)加強學習型團隊建設(shè)，集中學習了有關(guān)專項債的業(yè)務知識，并結(jié)合公司實際展開了充分探討，加深了大家對專項債業(yè)務的了解，為公司未來發(fā)展做好必要的金融知識儲備。
一、什么是專項債
專項債，指省級政府為有一定收益的公益性項目發(fā)行的，約定一定期限內(nèi)以公益性項目對應的政府性基金收入（如鐵路建設(shè)基金、旅游發(fā)展基金、土地出讓收入等）或?qū)ｍ検杖脒€本付息的政府債券。
二、如何申報發(fā)行專項債
申報發(fā)行專項債的流程包括項目籌劃、項目審核、債券發(fā)行和后續(xù)管理四個階段。
（一）項目籌劃
在項目籌劃階段，項目單位需要對擬申報項目進行前期調(diào)研工作，在確保項目符合國家政策及相關(guān)行業(yè)規(guī)定的前提下，開展項目可行性分析并編制項目可行性報告，并將擬申報項目的計劃書提交本級財政部門審閱，本級財政部門對申報項目進行評估篩選，將條件較為成熟的項目納入本級擬申報專項債券項目庫。
項目單位作為項目實施機構(gòu)，負責項目前期準備工作，包括發(fā)改立項、環(huán)評、土地審查、開工許可等，編制項目實施方案，并提請會計師事務所及律師事務所對方案的合法性、合理性、合規(guī)性開展專業(yè)評估，出具項目實施方案的財務評估報告及法律意見書。本級財政部門會同項目單位將實施方案、財務評估報告和法律意見書匯總報送同級人民政府，同級人民政府將審核批準的實施方案及第三方評估意見逐級報送至省財政廳。
（二）項目審核
省財政廳連同相關(guān)主管部門、專業(yè)機構(gòu)專家團隊等組建專項債券審核專家團，對各地市報送的項目實施方案等材料進行集中審查，根據(jù)區(qū)域和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、中央/省下達建設(shè)任務、地方同類項目建設(shè)管理情況等方面因素，出具審查意見。
通過審查的項目納入儲備庫，作為發(fā)行專項債券的備選項目。省財政廳將根據(jù)新增專項債務限額、地方政府報送債券發(fā)行計劃等因素，確定相關(guān)項目從儲備庫轉(zhuǎn)入發(fā)行庫。
（三）債券發(fā)行
地方財政部門根據(jù)批準的年度發(fā)行專項債券額度和相關(guān)項目，提出年度本地專項債券發(fā)行建議，明確債券發(fā)行時間、批次、規(guī)模、期限等內(nèi)容，報送省財政廳備案。省財政廳匯總省級和各市縣專項債券發(fā)行建議，提出全省年度專項債券發(fā)行方案。省政府統(tǒng)一安排發(fā)行專項債券，并轉(zhuǎn)貸至地方使用。
（四）后續(xù)管理
專項債的使用應遵循專款專用的原則，即專項債資金只能用于申報文件所約定的項目。為了加強對專項債資金的管理與監(jiān)督，項目單位需開設(shè)債券資金承接賬戶。同時，債券資金的使用應接受財政部門、審計部門和行業(yè)主管部門的監(jiān)督檢查，項目單位需定期就專項債專戶使用情況，向財政部門和行業(yè)主管部門報告，按約定的方式向社會進行披露。
通過學習有關(guān)專項債的金融知識，財務管理部結(jié)合公司實際，得出以下幾點思考：一、對于有融資需求的工程項目，由于專項債利率相對較低，能一定程度降低融資成本；二、專項債項目需符合國家相關(guān)政策規(guī)定，應該為具有一定收益的公益性項目；三、在符合申報條件的基礎(chǔ)上做到提前謀劃，即在項目立項時考慮將發(fā)行專項債作為資金使用來源，綜合考慮項目融資成本及項目收益，按照專項申報要求做好準備工作；四、專項債資金的使用情況受到政府相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，應加強自身資金的規(guī)范化管理制度建設(shè)，保障專項債資金使用安全。
目前，公司發(fā)展進入轉(zhuǎn)型期，積極謀劃項目發(fā)展是公司發(fā)展破局的主要用力方向，只有持續(xù)深化學習并加強資金管控能力，財務管理部與業(yè)務部門深度參與項目建設(shè)管理，才能為公司項目建設(shè)貢獻更多力量。
發(fā)布時間：2022-09-05 09:31
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